Налоговый вычет за лечение: как получить, пошаговая инструкция

Главная

Мегасоветы

Налоговый вычет за лечение

Асанова Наталья Геннадьевна

Опубликовано 26.12.2024

Обновлено 15.01.2026

ИМЕЮТСЯ ПРОТИВОПОКАЗАНИЯ. ВОЗМОЖНЫ ПОБОЧНЫЕ ЭФФЕКТЫ. НЕОБХОДИМА КОНСУЛЬТАЦИЯ СПЕЦИАЛИСТА.

Автор статьи

Асанова Наталья Геннадьевна

Все авторы

Профессия: провизор

Название вуза: Иркутский государственный медицинский университет

Специальность: фармация

Стаж работы: 35 лет

Диплом о фармацевтическом образовании: 587802

Места работы: контрольно-аналитическая лаборатория, фарминспектор аптек и ЛПУ, компания «ПРОТЕК», провизор сервиса Мегаптека

Эксперт-провизор Асанова Наталья Геннадьевна

Содержание

Если вы работаете официально в Российской Федерации и оплачиваете медицинские услуги, то можете вернуть часть их стоимости обратно! Сколько можно получить денег и как это сделать — читайте в нашей статье.

Каждый, кто платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц («подоходный налог»), имеет право на социальный налоговый вычет. Это сумма расходов на социальные нужды, которая вычитается из налогооблагаемого дохода гражданина. Проще говоря, вы можете платить меньше налогов, если платили за лечение и покупали медикаменты.

Государство, предоставляя налоговый вычет за лечение, демонстрирует поддержку граждан в вопросах здоровья. Это позволяет людям в какой-то мере снизить финансовую нагрузку и мотивирует заботиться о здоровье — своем и своих близких.

Через Госуслуги: на лечение

За какие виды лечения и медицинские услуги можно оформить вычет:

прохождение лечения в любом медицинском учреждении на территории РФ при наличии соответствующей лицензии;
медицинские обследования;
операции, включая пластические;
санаторно-курортное лечение (только за медицинские процедуры, так как стоимость проживания и питания в сумму вычета не входят);
стоматологические услуги;
прививки;
паллиативную помощь;
платные роды;
процедуру ЭКО;
приобретение лекарств, назначенных врачом;
проведение лабораторных исследований (анализов);
покупку полиса добровольного медицинского страхования (ДМС).

Как получить налоговый вычет за лечение? Это можно сделать двумя способами:

1. По декларации. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ можно:

На интернет-портале «Госуслуги» — для этого необходима подтвержденная учетная запись на портале, декларация, созданная в программе «Декларация» и электронная подпись.
На сайте ФНС (Федеральной налоговой службы) в личном кабинете налогоплательщика, где также можно использовать учетную запись на «Госуслугах».
В офисе МФЦ или налоговом органе, где требуется личное присутствие.
По почте — можно отправить заполненные документы с описью вложения (квитанцию об отправке следует сохранить).

Для проверки декларации налоговому органу дается три месяца, но, как правило, проходит быстрее. В среднем, возмещение НДФЛ в случае положительного решения происходит в течение одного месяца.

2. Через работодателя. Подходит только для текущего года, так как вернуть уплаченный налог за предыдущие годы возможно только через декларацию. Обращаем внимание наших читателей, что вычет можно оформить у нескольких работодателей, но только при наличии трудового договора! В этом случае нужно:

запросить уведомление о подтверждении права на вычет через ЛКН — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где нужно заполнить «Заявление о подтверждении права на социальный вычет»;
прикрепить фото документов (оригиналы предоставляются по запросу);
написать заявление на работе.

В течение месяца работодателю поступит уведомление и тогда при начислении заработной платы у работника не будет удерживаться подоходный налог, пока не закончится сумма вычета.

Список медицинских услуг

Налоговый вычет за лечение за жену: может ли муж получить?

Получить возврат уплаченного налога за лечение, покупку медикаментов, оплату ДМС можно не только за себя, но и за:

детей (до 18 или 24 лет, если они обучаются на очном отделении);
супруга;
родителей;
подопечных.

Для этого при подаче декларации надо предоставить документы, подтверждающие родственную связь.

За какой период можно получить?

Право на вычет сохраняется в течение 3 лет. Например, в 2024 году можно заявить вычет по НДФЛ и сделать возврат за лечение, которое было в 2021, 2022 и 2023 году. Для возврата налога за 3 года необходимо заполнить три разные декларации, то есть по отдельности за каждый год.

При этом, чтобы получить деньги за траты в 2021 году, необходимо успеть подать декларацию до конца декабря 2024 года, а за 2022 и 2023 годы можно и позже. Отметим, что эта налоговая льгота не переносится, и если опоздать с подачей документов, то финансовые средства возвращены не будут.

Документы для получения налогового вычета за лечение: какие нужны?

Основным документами для получения возврата налога за лечение являются:

Декларация 3-НДФЛ (заполняется автоматически через ЛКН на сайте ФНС с авторизацией через «Госуслуги»).
Справка из медицинской организации об оплате услуг с кодом 1 (для обычного лечения) или 2 (для дорогостоящего лечения). Справка выписывается на имя налогоплательщика и выступает в качестве платежного документа. Если была произведена оплата услуг за родственника, то в документе это должно быть указано.
Договор на оказание медицинских услуг (отсутствие договора и чеков не является основанием, чтобы отказать в предоставлении вычета).

Для получения вычета на покупку лекарств:

Рецептурный бланк, выписанный врачом, даже для безрецептурных препаратов или выписка из истории болезни пациента.
Платежные документы, подтверждающие расходы на покупку лекарственных средств и расходных медицинских материалов (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения, банковские выписки и др.)

При оплате по договору ДМС:

Договор или страховой медицинский полис;
Платежные документы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения, банковские выписки и др.)

Для возмещения налога с расходов за членов семьи нужно дополнительно предоставить документы, подтверждающие родственные или другие связи (опеку, попечительство), а также документы об обучении детей 28-24 лет по очной форме.

Обратите внимание! С 2025 года вычет на лечение можно будет получить без декларации и подтверждающих документов. Но при условии, что медицинские организации, в которых оплачены услуги, присоединились к информационному обмену с Федеральной налоговой службой. Тогда в ЛКН будет размещено заявление, которое ему будет нужно лишь подписать онлайн. После этого ФНС проверит данные и перечислит налог к возврату налогоплательщику на счет.

Сколько можно вернуть: налоговый вычет

Расходы на лечение и лекарства входят в лимит социального вычета, который для 2021-2023 годов составляет:

обычное лечение — 120 тысяч рублей;
дорогостоящее лечение — без лимита, возврат налога в пределах сумм, уплаченных за год.

Перечень дорогостоящих видов лечения определен Постановлением Правительства № 458 от 08.04.2020 года и включает в себя лечение бесплодия, паллиативную помощь, протезирование зубов и др. В этом случае медицинское учреждение в Справке об оплате услуг указывает код 2.

С 2024 года лимит налоговых вычетов изменился:

лечение — 150 тысяч рублей в год на каждого человека;
дорогостоящее лечение — без ограничений.

Максимальная сумма налогового вычета

В каком размере можно вернуть налог с доходов? Максимальная сумма налога, которую может быть возвращена за лечение за один год:

15,6 тысяч рублей (13% от 120 тысяч) до 2024 года;
19,5 тысяч рублей (13% от 150 тысяч) с 2024 года;
13% от стоимости дорогостоящего лечения, но не больше, чем было уплачено НДФЛ в том году, когда были оплачены услуги.

Обратите внимание, что если расходы были больше официальной заработной платы, то вернуть весь подоходный налог не получится, как и нельзя предъявить остаток в следующем году. Но при этом можно разделить эти расходы с супругом: каждому подать на вычет часть дорогостоящих услуг.

За лечение зубов

Стоимость лечения зубов, как правило, входит в стандартный лимит социального вычета, то есть 150 тысяч рублей с 2024 года. Но если было оплачено дорогостоящее лечение, то можно вернуть сумму в размере 13% со всей суммы этих расходов без ограничений.

Перечень дорогостоящих видов лечения включает в себя такую услугу, как «ортопедическое лечение дефектов зубов», а остальные стоматологические услуги (удаление, лечение, гигиена) относятся к «обычным» и входят в сумму годового лимита.